Каковы расчеты организации с бюджетом по НДС за январь текущего года, учитывая, что она занимается
1. Стоимость товаров, закупленных с НДС для дальнейшей реализации и полностью реализованных в том же месяце, включая стоимость оплаченных поставщику товаров в размере 708000 рублей.
2. Торговая наценка составляет 25%.
3. Оплачен счет-фактура за услуги транспортной организации, включая НДС в размере 47200 рублей.
4. Материальные ценности приобретены за наличный расчет у другого предприятия розничной торговли с НДС, но без счета-фактуры, на сумму 15300 рублей.
5. Ставка НДС составляет 18%.
Разъяснение:
Для расчета НДС организации с бюджетом по январю текущего года нужно учесть несколько параметров. В данном случае предполагается, что организация занимается розничной торговлей на торговой площади 175 м2 и продаёт промышленную продукцию. НДС (налог на добавленную стоимость) является налоговым платежом, который взимается с оборота товаров и услуг.
Для расчета НДС необходимо учесть следующие данные:
1. Стоимость товаров, закупленных с НДС для реализации и полностью реализованных в течение января. Стоимость этих товаров составляет 708000 рублей.
2. Торговая наценка, которая составляет 25%. НДС также должен включаться в эту наценку.
3. Оплата счета-фактуры за услуги транспортной организации, включая НДС в размере 47200 рублей.
4. Организация приобретает материальные ценности за наличный расчет, но данные о сумме их стоимости не указаны.
Для расчета НДС можно использовать следующую формулу:
НДС = (Стоимость товаров — Затраты на товары) * НДС ставка,
где:
— Стоимость товаров — затраты на закупленные товары,
— Затраты на товары — стоимость товаров, учитывающая торговую наценку,
— НДС ставка — ставка НДС, которая обычно составляет 20%.
Пример использования:
1. Найдем затраты на товары:
Затраты на товары = Стоимость товаров * (1 + Торговая наценка)
Затраты на товары = 708000 * (1 + 0.25) = 885000 рублей
2. Рассчитаем НДС:
НДС = (Стоимость товаров — Затраты на товары) * 0.2
НДС = (708000 — 885000) * 0.2 = -35400 рублей
В данном случае получилось отрицательное значение НДС, что говорит о том, что организация в январе имеет право на возврат уже уплаченных сумм НДС.
Совет:
1. Для более точного и корректного расчета НДС рекомендуется обратиться к бухгалтеру организации, который обладает всеми необходимыми данными и учетными записями.
2. Важно учитывать, что ставка НДС и правила расчета могут меняться в зависимости от законодательства вашей страны.
Упражнение:
Предположим, что организация в следующем месяце имеет те же данные, но ставка НДС изменяется на 18%. Рассчитайте НДС для этого месяца.